* 

Přiznání k DPH – ePodání

 *

POVINNÁ ELEKTRONICKÁ FORMA

Informace Finanční správy:

Od 1. 1. 2016 dochází ke zrušení § 101a/3 zákona o DPH, který upravoval výjimku z elektronické formy podávání přiznání k DPH pro fyzické osoby, jejichž obrat za nejvýše 12 měsíců nepřesáhl 6 mil. Kč. Tito plátci byli oprávněni podávat daňové přiznání k DPH v listinné podobě.

Nově vzniká i těmto plátcům povinnost podávat přiznání k DPH pouze elektronicky, a to u všech přiznání, která budou podávána po 1. 1. 2016. To znamená, že i daňové přiznání za zdaňovací období prosinec 2015 nebo IV. čtvrtletí 2015 musí být činěno výlučně elektronicky. Toto lze uskutečnit ve formě datové zprávy v požadovaném formátu a struktuře, která je odeslána přes daňový portál Finanční správy anebo z datové schránky. K autentizaci lze využít buď uznávaný elektronický podpis, přihlašovací údaje z datové schránky anebo lze podání odeslat bez autentizace a následně v zákonem stanovené lhůtě potvrdit prostřednictvím tzv. e-tiskopisu.

POSTUP V PROGRAMU ÚČTO (vytvoření xml souboru)

Číselníky pro ePodání

V některých údajích vyžaduje elektronické podání přesnější vyplnění (většinou kód z předepsaného číselníku) než na papírových tiskopisech, kde stačí zadat text. Týká se finančního úřadu, typu daňového subjektu, obce, státu, hlavní činnosti. Údaje určené pouze pro ePodání jsou označeny ~ (vlnovkou) a jejich hodnoty se dají vyhledat a vyplnit pomocí klávesy F7 – číselník.

Využijte společných údajů, které najdete v /Ostatní /Parametry /Tiskopisy MFin jako /Finanční úřad /Poplatník /Zástupce /Sestavil. V /Tisk daňového přiznání /Parametry tiskopisu doplňte hlavní ekonomickou činnost vybráním z číselníku (klávesa F7).

Postup vytvoření xml souboru

V /Finance /Přiznání k DPH /Přiznání k DPH vzor 19 /Tisk daňového přiznání /e-Podání DPHDP3 se objeví hláška „Přiznání k DPH – vytvořen soubor pro e-Podání na internetu: C:\UCTO2016\{MAIL}\DPHDP3.XML (Ctrl-V)“.

Poznámka: Vlastní název souboru i cestu program umožní zadat po změně parametru „Zadávat jména a umístění XML souborů?“ (/Ostatní /Parametry /Další... /Programy) na A.

Postupte na menu /e-Podání na internetu.

POSTUP NA DAŇOVÉM PORTÁLU (zpracování xml souboru)

1. Spustí se stránky daňového portálu, název stránky Výběr souboru a jeho načtení. Zvolte Procházet (Vybrat soubor v jiném prohlížeči) a do kolonky Název souboru pomocí kláves CtrlV přeneste název a cestu v Účtu vytvořeného souboru (například C:\UCTO2016\{MAIL}\DPHDP3.xml). Dále /Otevřít a /Načíst.
2. V /Úprava ve formuláři proveďte /Přepočet. V /Protokol chyb naleznete kritické, propustné chyby závažné i propustné chyby. V /Úprava ve formuláři můžete přes /Záhlaví /Plátce /C. oddíl I až /C. oddíl VI /Závěr kontrolovat a opravovat jednotlivé údaje formuláře. Z daňového portálu lze podání zpracovat způsobem:
   
   
   • odeslat s podpisovým certifikátem,
   • odeslat s údaji pro přihlášení k datové schránce,
   • odeslat bez podpisového certifikátu.
3. Je-li vše v pořádku zvolte /Odeslání písemnosti. Vyberte podpisový certifikát a zadejte emailovou adresu. Poslední volbou je /Podat, po čemž dojde k závaznému podání písemnosti. (Jiný způsob podpisu podání je pomocí /Ověření identity přihlášením k datové schránce.) Po podání se zobrazí hlášení „Úspěšně jste odeslali podání prostřednictvím sítě Internet.“ Podací číslo xxx, přístupové heslo xxx.
4. Nebylo-li hlášení podepsáno certifikátem je nutné vytisknout a doručit do 5 dnů na místně příslušný finanční úřad e-tiskopis podání, který se zobrazí po stisku tlačítka /E-Tiskopis.
5. Pomocí tlačítka /Uložit potvrzení si stáhněte a uložte soubor, který potvrzuje, že bylo na společné technické zařízení správců daně přijato Vaše podání. Tento soubor je potřeba v případě pochybnosti předložit správci daně.
6. K podání můžete dále zobrazit (a následně vytisknout nebo uložit) opis pomocí odkazu /Vyplněný formulář písemnosti.
7. Po doručení elektronického podání na místně příslušný finanční úřad obdržíte email s obsahem: "Podání číslo xxxxx bylo doručeno na cílový finanční úřad a bylo přijato ke zpracování."
8. Na Daňovém portále můžete průběžně ověřovat stav Vašeho podání pomocí /Zjištění stavu podání.

Chybové hlášky a jejich příčiny

„Načtený soubor obsahuje fatální chyby v uvedených položkách a bez jejich odstranění není možné jej v aplikaci zpracovat.“ V /Úprava ve formuláři můžete chyby najít, případně opravit. Doporučujeme však chyby opravit přímo v Účtu, poté znovu vytvořit a načíst xml soubor.

EPODÁNÍ DATOVOU SCHRÁNKOU

Pokud xml soubor načtený a zkontrolovaný na daňovém portále neobsahuje chyby, můžete jej odeslat datovou schránkou přímo z Účta.

V /Přiznání k DPH /Přiznání k DPH vzor 19 /Tisk daňového přiznání /e-Podání DPHDP3 vyberte /Datová schránka volte /Odesílatel a doplňte/zkontrolujte uživatelské jméno a heslo datové schránky odesílatele. Údaje můžete zaheslovat pomocí klávesy F10. V /Příjemce, Zpráva zkontrolujte údaje o příjemci. Dále /Odeslat přes Datovou schránku a /Odeslat.

Chybové hlášky

Chybová hláška „Požadavek se nezdařil se stavem HTTP 401: Authorization Required.“ nebo „The request failed with HTTP status 401: Authorization Required.“ znamená špatně zadané údaje odesílatele. V /Datová schránka /Odesílatel zkontrolujte/opravte uživatelské jméno a heslo.

Po odeslání

Pomocí menu /MojeDatovaSchranka.cz se dostanete na internetové schránky www.mojedatovaschranka.cz, kde po zadání uživatelského jména (využijte kláves CtrlV) a hesla můžete zkontrolovat odeslání podání v /Odeslané zprávy.

VYTVOŘENÍ XML SOUBORU K ODESLÁNÍ EMAILEM

Někdy potřebujete soubor xml vytvořený pro odeslání přes daňový portál (EPO) či datovou schránku odeslat emailem, například svému klientovi.

Soubor s názvem DPHDP3.XML se ukládá do podadresáře {MAIL}. Pro nalistování souboru, např. v poštovním programu, se kopíruje jméno souboru do schránky Windows (Procházet, vložit = CtrlV).

Pokud máte v PC nainstalovaného poštovního klienta, využijte možnosti /e-Podání DPHDP3 /Adresář {MAIL}, kde na souboru DPHDP3.XML klikněte pravým tlačítkem myši a volte /Odeslat /Příjemce e-mailu.

Vlastní název xml souboru i cestu program umožní zadat po změně parametru „Zadávat jména a umístění XML souborů?“ (/Ostatní /Parametry /Další... /Programy) na A.