26. 03. 2018, Ing. Petr Kučera
Jak vyplnit řádky 9, 12/13, 23, 24, 26, 30, 31, 32, 33, 34, 42, 45, 47, 51, 52, 53, 60, 62 přiznání k DPH v programu Účto.

Potřebujete vyplnit v přiznání k DPH vzor 20 jeden z následujících řádků?

Pořízení nového dopravního prostředku – řádek 9

Podmínky pro naplnění řádku 9:

  1. V číselníku druhů ve sloupci Spec Zkr musí být uvedeno DP, příklad:

    Druh NázevDruhu             Sloupec Skupina Plat DPH   Spec Krác
    ------------------------------------------------------Zkr-Řád----
    AUT  pořízení auta              28  Ost.výd.  B   A   DP
    
  2. Dodavatel je z EU; v adresáři firem musí mít vyplněn Stát a v číselníku států (F7 na údaji Stát!) musí být u příslušné zkratky země EU=A.
  3. Dodavatel je neplátce; v adresáři firem v údaji DPH musí být N.
  4. V tabulce DPH v peněžním deníku (závazkách a pohledávkách) musí být uvedena nulová DPH, příklad:

       Sazba   BezDaně   Daň
         21%   500.000    0
    
  5. Odpočet daně program uplatní v řádku 43.
  6. V kontrolním hlášení patří do oddílu A2.

Plnění, u kterých je povinen přiznat daň plátce při jejich přijetí – řádek 12/13

Podmínky pro naplnění řádku 12/13:

  1. V číselníku druhů ve sloupci Spec Zkr musí být uvedeno SL, příklad:

    Druh NázevDruhu             Sloupec Skupina Plat DPH   Spec Krác
    ------------------------------------------------------Zkr-Řád----
    NS   nákup služeb               16  Výdaje    B   A   SL
    
    Tip: V /Finance /Číselníky /Druhy /Druhy podle zkratek klávesami AltF2 vyvolejte vzorový číselník a příslušný druh (NS) převezměte pomocí Enter do svého číselníku druhů.
  2. Dodavatel není z EU; v adresáři firem musí mít vyplněn Stát a v číselníku států (F7 na údaji Stát!) musí být u příslušné zkratky země EU=N.
  3. V tabulce DPH v peněžním deníku (závazkách a pohledávkách) musí být uvedena nulová DPH, příklad:

       Sazba   BezDaně   Daň
         21%  1100.000    0
    
  4. Odpočet daně program uplatní v řádcích 43/44.
  5. V kontrolním hlášení patří do oddílu A2.

Dodání nového dopravního prostředku neplátci v EU – řádek 23

  1. V číselníku druhů ve sloupci Spec Zkr musí být uvedeno DP, příklad:

    Druh NázevDruhu             Sloupec Skupina Plat DPH   Spec Krác
    ------------------------------------------------------Zkr-Řád----
    AUE  dodání auta                09   Příjmy   B   A   DP
    
  2. Dodavatel je z EU; v adresáři firem musí mít vyplněn Stát a v číselníku států (F7 na údaji Stát!) musí být u příslušné zkratky země EU=A.
  3. Dodavatel je neplátce; v adresáři firem v údaji DPH musí být N.
  4. V tabulce DPH v peněžním deníku (závazkách a pohledávkách) musí být částka uvedena v nulové sazbě DPH.
  5. Do kontrolního či souhrnného hlášení nepatří.

Zasílání zboží do jiného státu EU – řádek 24

Podmínky pro naplnění řádku 24:

  1. V číselníku druhů ve sloupci Spec Řád musí být uvedeno 24. Příklad:

    Druh NázevDruhu             Sloupec Skupina Plat DPH   Spec Krác
    ------------------------------------------------------Zkr-Řád----
    ZAS  zasílání zboží             10   Příjmy   B   A        24
    
    Tip: V /Finance /Číselníky /Druhy /Druhy podle zkratek klávesami AltF2 vyvolejte vzorový číselník a příslušný druh (ZAS) převezměte pomocí Enter do svého číselníku druhů.
  2. V tabulce DPH v peněžním deníku (závazkách a pohledávkách) musí být částka uvedena v nulové sazbě DPH.
  3. Do kontrolního či souhrnného hlášení nepatří.

Ostatní uskutečněná plnění s nárokem na odpočet – řádek 26

Podmínky pro naplnění řádku 26:

  1. V číselníku druhů ve sloupci Spec Řád musí být uvedeno 26, v případě zlata ve sloupci Spec Zkr ZL, příklady:

    Druh NázevDruhu             Sloupec Skupina Plat DPH   Spec Krác
    ------------------------------------------------------Zkr-Řád----
    PST  prodej služeb třetí země   10   Příjmy   B   A        26
    ZL   osvobozené zlato           10   Příjmy   B   A  ZL    26
    
    Tip: V /Finance /Číselníky /Druhy /Druhy podle zkratek klávesami AltF2 vyvolejte vzorový číselník a příslušný druh (PST nebo ZL) převezměte pomocí Enter do svého číselníku druhů.
  2. V tabulce DPH v peněžním deníku (závazkách a pohledávkách) musí být částka uvedena v nulové sazbě DPH.
  3. Do kontrolního hlášení, oddílu A3, patří pouze uskutečněné plnění ve zvláštním režimu pro investiční zlato (druh ZL).

Třístranný obchod, pořízení zboží – řádek 30

Podmínky pro naplnění řádku 30:

  1. V číselníku druhů ve sloupci Spec Zkr musí být uvedeno 3SO, příklad:

    Druh NázevDruhu             Sloupec Skupina Plat DPH   Spec Krác
    ------------------------------------------------------Zkr-Řád----
    3SP  třístranný obchod pořízení 13   Výdaje   B   A   3SO
    
    Tip: V /Finance /Číselníky /Druhy /Druhy podle zkratek klávesami AltF2 vyvolejte vzorový číselník a příslušný druh (3SP) převezměte pomocí Enter do svého číselníku druhů.
  2. V tabulce DPH v peněžním deníku (závazkách a pohledávkách) musí být částka uvedena v nulové sazbě DPH.
  3. Do kontrolního či souhrnného hlášení nepatří.

Třístranný obchod, dodání zboží – řádek 31

Podmínky pro naplnění řádku 31:

  1. V číselníku druhů ve sloupci Spec Zkr musí být uvedeno 3SO, příklad:

    Druh NázevDruhu             Sloupec Skupina Plat DPH   Spec Krác
    ------------------------------------------------------Zkr-Řád----
    3SO  třístranný obchod dodání   10   Příjmy   B   A   3SO
    
  2. Tip: V /Finance /Číselníky /Druhy /Druhy podle zkratek klávesami AltF2 vyvolejte vzorový číselník a příslušný druh (3SO) převezměte pomocí Enter do svého číselníku druhů.
  3. V tabulce DPH v peněžním deníku (závazkách a pohledávkách) musí být částka uvedena v nulové sazbě DPH.
  4. Patří do souhrnného, nepatří do kontrolního hlášení.

Nárok na odpočet daně při dovozu zboží, kdy je správcem daně celní úřad – řádek 42

Podmínky pro naplnění řádku 42:

  1. V číselníku druhů ve sloupci Spec Zkr musí být uvedeno CEL, příklad:

    Druh NázevDruhu             Sloupec Skupina Plat DPH   Spec Krác
    ------------------------------------------------------Zkr-Řád----
    DZ   dovoz zboží správce CÚ   13    Výdaje   B    A   CEL
    
    Tip: V /Finance /Číselníky /Druhy /Druhy podle zkratek klávesami AltF2 vyvolejte vzorový číselník a příslušný druh (DZ) převezměte pomocí Enter do svého číselníku druhů.
  2. Dodavatel není z EU; v adresáři firem musí mít vyplněn Stát a v číselníku států (F7 na údaji Stát!) musí být u příslušné zkratky země EU=N.
  3. Do kontrolního či souhrnného hlášení nepatří.

Hodnota pořízeného majetku – řádek 47

Doplňte v /Přiznání k DPH /Přiznání k DPH vzor 20 /Tisk daňového přiznání /Ručně zadané údaje.

Jako pomůcku Účto v /Přiznání k DPH /Přiznání k DPH vzor 20 po zadání zdaňovacího období nabídne naplnění řádku 47 podle data pořízení a kódu DPH uvedených na kartě majetku (/Inventář /Dlouhodobý majetek).

Řádky 32, 33, 34, 45, 51, 52, 53, 60, 62 (přičíst)

Doplňte v /Přiznání k DPH /Přiznání k DPH vzor 20 /Tisk daňového přiznání /Ručně zadané údaje.