27. 08. 2018, Ing. Petr Kučera
Jak vyplnit řádky 9, 12/13, 23, 24, 26, 30, 31, 32, 33, 34, 42, 45, 47, 51, 52, 53, 60, 62 přiznání k DPH v programu Účto.

Potřebujete vyplnit v přiznání k DPH vzor 20 jeden z následujících řádků?

Pořízení nového dopravního prostředku – řádek 9

Patří sem nákup nového dopravního prostředku od osoby z EU neplátce. Nepatří sem nákup nového auta od osoby z EU plátce (ř3).

Příklad zápisu v peněžním deníku

Podmínky pro naplnění řádku 9:

  1. V číselníku druhů ve sloupci Spec Zkr musí být uvedeno DP, příklad:
    Druh NázevDruhu             Sloupec Skupina Plat DPH   Spec Krác
    ------------------------------------------------------Zkr-Řád----
    AUT  pořízení auta od neplátce  28  Ost.výd.  B   A   DP
    
  2. Dodavatel je z EU; v adresáři firem musí mít vyplněn Stát a v číselníku států (F7 na údaji Stát!) musí být u příslušné zkratky země EU=A.
  3. Dodavatel je neplátce; v adresáři firem v údaji DPH musí být N.
  4. V tabulce DPH v peněžním deníku (závazkách a pohledávkách) musí být uvedena nulová DPH, příklad:
    Sazba   BezDaně   Daň
      21%   500.000    0
    
  5. Odpočet daně program uplatní v řádku 43.
  6. V kontrolním hlášení patří do oddílu A2.

Plnění, u kterých je povinen přiznat daň plátce při jejich přijetí – řádek 12/13

Příklad zápisu v peněžním deníku

Podmínky pro naplnění řádku 12/13:

  1. V číselníku druhů ve sloupci Spec Zkr musí být uvedeno SL, příklad:
    Tip: V /Finance /Číselníky /Druhy /Druhy podle zkratek klávesami AltF2 vyvolejte vzorový číselník a příslušný druh (NS) převezměte pomocí Enter do svého číselníku druhů.
  2. Dodavatel není z EU; v adresáři firem musí mít vyplněn Stát a v číselníku států (F7 na údaji Stát!) musí být u příslušné zkratky země EU=N.
  3. V tabulce DPH v peněžním deníku (závazkách a pohledávkách) musí být uvedena nulová DPH, příklad:
       Sazba   BezDaně   Daň
         21%  13256.00   0.00
    
  4. Odpočet daně program uplatní v řádcích 43/44.
  5. V kontrolním hlášení patří do oddílu A2.

Dodání nového dopravního prostředku neplátci v EU – řádek 23

Příklad zápisu v peněžním deníku

  1. V číselníku druhů ve sloupci Spec Zkr musí být uvedeno DP, příklad:
    Druh NázevDruhu             Sloupec Skupina Plat DPH   Spec Krác
    ------------------------------------------------------Zkr-Řád----
    AUE  dodání auta                09   Příjmy   B   A   DP
    
  2. Dodavatel je z EU; v adresáři firem musí mít vyplněn Stát a v číselníku států (F7 na údaji Stát!) musí být u příslušné zkratky země EU=A.
  3. Dodavatel je neplátce; v adresáři firem v údaji DPH musí být N.
  4. V tabulce DPH v peněžním deníku (závazkách a pohledávkách) musí být částka uvedena v nulové sazbě DPH.
  5. Do kontrolního či souhrnného hlášení nepatří.

Zasílání zboží do jiného státu EU – řádek 24

Příklad zápisu v archivu DPH (/Finance /Archivy financí /Daň z přidané hodnoty)

Podmínky pro naplnění řádku 24:

  1. V číselníku druhů ve sloupci Spec Řád musí být uvedeno 24.
    Druh NázevDruhu             Sloupec Skupina Plat DPH   Spec Krác
    ------------------------------------------------------Zkr-Řád----
    ZAS  zasílání zboží             10   Příjmy   B   A        24
    
    Tip: V /Finance /Číselníky /Druhy /Druhy podle zkratek klávesami AltF2 vyvolejte vzorový číselník a příslušný druh (ZAS) převezměte pomocí Enter do svého číselníku druhů.
  2. V tabulce DPH musí být částka uvedena v nulové sazbě DPH.
  3. Do kontrolního či souhrnného hlášení nepatří.

Ostatní uskutečněná plnění s nárokem na odpočet – řádek 26

Příklad zápisu v peněžním deníku

Podmínky pro naplnění řádku 26:

  1. V číselníku druhů ve sloupci Spec Řád musí být uvedeno 26, v případě zlata ve sloupci Spec Zkr ZL, příklady:
    Tip: V /Finance /Číselníky /Druhy /Druhy podle zkratek klávesami AltF2 vyvolejte vzorový číselník a příslušný druh (PST nebo ZL) převezměte pomocí Enter do svého číselníku druhů.
  2. V tabulce DPH v peněžním deníku (závazkách a pohledávkách) musí být částka uvedena v nulové sazbě DPH.
  3. Do kontrolního hlášení, oddílu A3, patří pouze uskutečněné plnění ve zvláštním režimu pro investiční zlato (druh ZL).

Třístranný obchod, pořízení zboží – řádek 30

Příklad zápisu v peněžním deníku

Podmínky pro naplnění řádku 30:

  1. V číselníku druhů ve sloupci Spec Zkr musí být uvedeno 3SO, příklad:
    Druh NázevDruhu             Sloupec Skupina Plat DPH   Spec Krác
    ------------------------------------------------------Zkr-Řád----
    3SP  třístranný obchod pořízení 13   Výdaje   B   A   3SO
    
    Tip: V /Finance /Číselníky /Druhy /Druhy podle zkratek klávesami AltF2 vyvolejte vzorový číselník a příslušný druh (3SP) převezměte pomocí Enter do svého číselníku druhů.
  2. V tabulce DPH v peněžním deníku (závazkách a pohledávkách) musí být částka uvedena v nulové sazbě DPH.
  3. Do kontrolního či souhrnného hlášení nepatří.

Třístranný obchod, dodání zboží – řádek 31

Příklad zápisu v peněžním deníku

Podmínky pro naplnění řádku 31:

  1. V číselníku druhů ve sloupci Spec Zkr musí být uvedeno 3SO, příklad:
    Druh NázevDruhu             Sloupec Skupina Plat DPH   Spec Krác
    ------------------------------------------------------Zkr-Řád----
    3SO  třístranný obchod dodání   10   Příjmy   B   A   3SO
    
    Tip: V /Finance /Číselníky /Druhy /Druhy podle zkratek klávesami AltF2 vyvolejte vzorový číselník a příslušný druh (3SO) převezměte pomocí Enter do svého číselníku druhů.
  2. V tabulce DPH v peněžním deníku (závazkách a pohledávkách) musí být částka uvedena v nulové sazbě DPH.
  3. Patří do souhrnného, nepatří do kontrolního hlášení.

Nárok na odpočet daně při dovozu zboží, kdy je správcem daně celní úřad – řádek 42

Příklad zápisu v peněžním deníku

Podmínky pro naplnění řádku 42:

  1. V číselníku druhů ve sloupci Spec Zkr musí být uvedeno CEL, příklad:
    Tip: V /Finance /Číselníky /Druhy /Druhy podle zkratek klávesami AltF2 vyvolejte vzorový číselník a příslušný druh (DZ) převezměte pomocí Enter do svého číselníku druhů.
  2. Dodavatel není z EU; v adresáři firem musí mít vyplněn Stát a v číselníku států (F7 na údaji Stát!) musí být u příslušné zkratky země EU=N.
  3. Do kontrolního či souhrnného hlášení nepatří.

Hodnota pořízeného majetku – řádek 47

Doplňte v /Přiznání k DPH /Přiznání k DPH vzor 20 /Tisk daňového přiznání /Ručně zadané údaje.

Jako pomůcku Účto v /Přiznání k DPH /Přiznání k DPH vzor 20 po zadání zdaňovacího období nabídne naplnění řádku 47 podle data pořízení a kódu DPH uvedených na kartě majetku (/Inventář /Dlouhodobý majetek).

Řádky 32, 33, 34, 45, 51, 52, 53, 60, 62 (přičíst)

Doplňte v /Přiznání k DPH /Přiznání k DPH vzor 20 /Tisk daňového přiznání /Ručně zadané údaje.