Jak vyplnit řádky 9, 12/13, 23, 24, 26, 30, 31, 32, 33, 34, 42, 45, 47, 51, 52, 53, 60, 62 přiznání k DPH v programu Účto.
Řádky přiznání k DPH
Potřebujete vyplnit v přiznání k DPH vzor 23 jeden z následujících řádků?
- ř9 Pořízení nového dopravního prostředku z EU od neplátce
- ř12/13 Ostatní plnění, u kterých je povinnost přiznat daň při jejich přijetí
- ř23 Dodání nového dopravního prostředku do EU neplátci
- ř24 Vybraná plnění (zvláštní režim jednoho správního místa)
- ř26 Ostatní plnění s nárokem na odpočet
- ř30 Pořízení zboží u třístranného obchodu
- ř31 Dodání zboží u třístranného obchodu
- ř32 Dovoz zboží osvobozený dle § 71g
- ř33 Oprava daně u nedobytné pohledávky - věřitel
- ř34 Oprava daně u nedobytné pohledávky - dlužník
- ř42 Dovoz zboží, kdy je správcem celní úřad
- ř45 Korekce odpočtů daně
- ř47 Hodnota pořízeného dlouhodobého majetku
- ř51 Hodnota plnění nezapočítávaná do koeficientu
- ř52 Zálohový koeficient
- ř53 Vypořádací koeficient a změna odpočtu
- ř60 Úprava odpočtu daně
- ř62 Daň dle § 108 jinde neuvedená
Pořízení nového dopravního prostředku - řádek 9
Patří sem nákup nového dopravního prostředku od osoby z EU neplátce. Nepatří sem nákup nového auta od osoby z EU plátce (ř3).
Příklad zápisu v peněžním deníku
Podmínky pro naplnění řádku 9:
1) V číselníku druhů ve sloupci Spec Zkr musí být uvedeno DP, příklad:
Druh NázevDruhu Sloupec Skupina Plat DPH Spec Krác ------------------------------------------------------Zkr-Řád---- AUT pořízení auta od neplátce 28 Ost.výd. B A DP
2) Dodavatel je z EU; v adresáři firem musí mít vyplněn Stát a v číselníku států (F7 na údaji Stát!) musí být u příslušné zkratky země EU=A.
Dodavatel je neplátce; v adresáři firem v údaji DPH musí být N.
4) V tabulce DPH v peněžním deníku (závazcích a pohledávkách) musí být uvedena nulová DPH, příklad:
Sazba BezDaně Daň 21% 500000 0
5) Odpočet daně program uplatní v řádku 43.
6) V kontrolním hlášení patří do oddílu A2.
Plnění, u kterých je povinen přiznat daň plátce při jejich přijetí - řádek 12/13
Příklad zápisu v peněžním deníku
Podmínky pro naplnění řádku 12/13:
1) V číselníku druhů ve sloupci Spec Zkr musí být uvedeno SL, příklad:
Tip: V /Finance /Číselníky /Druhy /Druhy podle zkratek klávesami AltF2 vyvolejte vzorový číselník a příslušný druh (NS) převezměte pomocí Enter do svého číselníku druhů.
2) Dodavatel není z EU; v adresáři firem musí mít vyplněn Stát a v číselníku států (F7 na údaji Stát!) musí být u příslušné zkratky země EU=N.
3) V tabulce DPH v peněžním deníku (závazcích a pohledávkách) musí být uvedena nulová DPH, příklad:
Sazba BezDaně Daň 21% 13256.60 0.00
4) Odpočet daně program uplatní v řádcích 43/44.
5) V kontrolním hlášení patří do oddílu A2.
Dodání nového dopravního prostředku neplátci v EU - řádek 23
Příklad zápisu v peněžním deníku
1) V číselníku druhů ve sloupci Spec Zkr musí být uvedeno DP, příklad:
Druh NázevDruhu Sloupec Skupina Plat DPH Spec Krác ------------------------------------------------------Zkr-Řád---- AUE dodání auta nepl. do EU 09 Příjmy B A DP
2) Dodavatel je z EU; v adresáři firem musí mít vyplněn Stát a v číselníku států (F7 na údaji Stát!) musí být u příslušné zkratky země EU=A.
3) Dodavatel je neplátce; v adresáři firem v údaji DPH musí být N.
4) V tabulce DPH v peněžním deníku (závazcích a pohledávkách) musí být částka uvedena v nulové sazbě DPH.
5) Do kontrolního či souhrnného hlášení nepatří.
Vybraná plnění, režim OSS - řádek 24
Příklad zápisu v peněžním deníku:
Podmínky pro naplnění řádku 24:
1) V číselníku druhů ve sloupci Spec Řád musí být uvedeno 24.
Druh NázevDruhu Sloupec Skupina Plat DPH Spec Krác ------------------------------------------------------Zkr-Řád---- ZAS zasílání zboží 10 Příjmy B A 24
Tip: V /Finance /Číselníky /Druhy /Druhy podle zkratek klávesami AltF2 vyvolejte vzorový číselník a příslušný druh (ZAS) převezměte pomocí Enter do svého číselníku druhů.
2) V tabulce DPH musí být částka uvedena v nulové sazbě DPH.
3) Do kontrolního či souhrnného hlášení nepatří.
Ostatní uskutečněná plnění s nárokem na odpočet - řádek 26
Příklad zápisu v peněžním deníku
Podmínky pro naplnění řádku 26:
1) V číselníku druhů ve sloupci Spec Řád musí být uvedeno 26, v případě zlata ve sloupci Spec Zkr ZL, příklady:
Tip: V /Finance /Číselníky /Druhy /Druhy podle zkratek klávesami AltF2 vyvolejte vzorový číselník a příslušný druh (PST nebo ZL) převezměte pomocí Enter do svého číselníku druhů.
2) V tabulce DPH v peněžním deníku (závazcích a pohledávkách) musí být částka uvedena v nulové sazbě DPH.
3) Do kontrolního hlášení, oddílu A3, patří pouze uskutečněné plnění ve zvláštním režimu pro investiční zlato (druh ZL).
Třístranný obchod, pořízení zboží - řádek 30
Příklad zápisu v peněžním deníku
Podmínky pro naplnění řádku 30:
1) V číselníku druhů ve sloupci Spec Zkr musí být uvedeno 3SO, příklad:
Druh NázevDruhu Sloupec Skupina Plat DPH Spec Krác ------------------------------------------------------Zkr-Řád---- 3SP třístranný obchod pořízení 13 Výdaje B A 3SO
Tip: V /Finance /Číselníky /Druhy /Druhy podle zkratek klávesami AltF2 vyvolejte vzorový číselník a příslušný druh (3SP) převezměte pomocí Enter do svého číselníku druhů.
2) V tabulce DPH v peněžním deníku (závazcích a pohledávkách) musí být částka uvedena v nulové sazbě DPH.
3) Do kontrolního či souhrnného hlášení nepatří.
Třístranný obchod, dodání zboží - řádek 31
Příklad zápisu v peněžním deníku
Podmínky pro naplnění řádku 31:
1) V číselníku druhů ve sloupci Spec Zkr musí být uvedeno 3SO, příklad:
Druh NázevDruhu Sloupec Skupina Plat DPH Spec Krác ------------------------------------------------------Zkr-Řád---- 3SO třístranný obchod dodání 10 Příjmy B A 3SO
Tip: V /Finance /Číselníky /Druhy /Druhy podle zkratek klávesami AltF2 vyvolejte vzorový číselník a příslušný druh (3SO) převezměte pomocí Enter do svého číselníku druhů.
2) V tabulce DPH v peněžním deníku (závazcích a pohledávkách) musí být částka uvedena v nulové sazbě DPH.
3) Patří do souhrnného, nepatří do kontrolního hlášení.
Nárok na odpočet daně při dovozu zboží, kdy je správcem daně celní úřad - řádek 42
Příklad zápisu v peněžním deníku
Podmínky pro naplnění řádku 42:
1) V číselníku druhů ve sloupci Spec Zkr musí být uvedeno CEL, příklad:
Druh NázevDruhu Sloupec Skupina Plat DPH Spec Krác ------------------------------------------------------Zkr-Řád---- DZ dovoz zboží správce CÚ 13 Výdaje B A CEL
Tip: V /Finance /Číselníky /Druhy /Druhy podle zkratek klávesami AltF2 vyvolejte vzorový číselník a příslušný druh (DZ) převezměte pomocí Enter do svého číselníku druhů.
2) Dodavatel není z EU; v adresáři firem musí mít vyplněn Stát a v číselníku států (F7 na údaji Stát!) musí být u příslušné zkratky země EU=N.
3) Do kontrolního či souhrnného hlášení nepatří.
odnota pořízeného majetku - řádek 47
Jako pomůcku Účto v /Přiznání k DPH /Přiznání k DPH vzor 21 po zadání zdaňovacího období nabídne naplnění řádku 47 podle data pořízení a kódu DPH uvedených na kartě majetku (/Inventář /Dlouhodobý majetek).
Nebo lze řádek 47 vyplnit ručně v /Přiznání k DPH /Přiznání k DPH vzor 21 /Tisk daňového přiznání /Ručně zadané údaje.
Řádky 32, 33, 34, 45, 51, 52, 53, 60, 62 (přičíst)
Doplňte v /Přiznání k DPH /Přiznání k DPH vzor 21 /Tisk daňového přiznání /Ručně zadané údaje.
