Přijetí služby od osoby neusazené v tuzemsku s místem plnění v tuzemsku. Daň na výstupu (ř12/ř13), daň na vstupu (ř43/ř44) s plný nárokem, kráceným nárokem a bez nároku na odpočet daně. Postupy v programu Účto.
I. PŘIJETÍ SLUŽBY S PLNÝM NÁROKEM NA ODPOČET
ř12/ř13 (daň na výstupu), ř43/ř44 (daň na vstupu - plný nárok)
Příklad zápisu v peněžním deníku
Rozdíl mezi částkou dle tabulky DPH a celkovou částkou může být způsoben jinými kurzy ke dni povinnosti přiznat daň a ke dni úhrady.
Podmínky pro naplnění řádku 12/13
1) U vybraného druhu (v našem případě NS) ve sloupci Spec Zkr musí být uvedeno SL.
Tip: V číselníku druhů (/Finance /Číselníky /Druhy /Druhy podle zkratek) vyvolejte vzorový číselník klávesami AltF2 a větu s druhem NS převezměte do svého číselníku klávesou Enter.
2) Dodavatel není z EU; v adresáři firem musí být vyplněn Stát a v číselníku států (F7 na údaji Stát!) musí být u příslušné zkratky země uvedeno EU? N.
3) V tabulce DPH v peněžním deníku (závazcích a pohledávkách) musí být uvedena nulová DPH, viz příklad zápisu v peněžním deníku.
4) Odpočet daně program uvede v řádku 43 nebo 44.
II. PŘIJETÍ SLUŽBY S KRÁCENÝM NÁROKEM NA ODPOČET
ř12/ř13 (daň na výstupu), ř43/ř44 (daň na vstupu - krácený nárok)
Podobný postup jako ad I., ale použijte jiný druh s údajem Krác=3.
Druh NS3
Tip: V číselníku druhů (/Finance /Číselníky /Druhy /Druhy podle zkratek) vyvolejte vzorový číselník klávesami AltF2 a větu s druhem NS3 převezměte do svého číselníku klávesou Enter.
III. PŘIJETÍ SLUŽBY BEZ NÁROKU NA ODPOČET
pouze ř12/ř13 (daň na výstupu), použije identifikovaná osoba
Podobný postup jako ad I., ale použijte jiný druh s údajem Krác=2.
Druh NS2
Tip: V číselníku druhů (/Finance /Číselníky /Druhy /Druhy podle zkratek) vyvolejte vzorový číselník klávesami AltF2 a větu s druhem NS2 převezměte do svého číselníku klávesou Enter.
KONTROLNÍ HLÁŠENÍ
Přijetí služby ze třetí země EU patří do oddílu A2 kontrolního hlášení. Větu najdete např. v /Přiznání k DPH /Přiznání k DPH vzor 23 /Kontrolní hlášení /Podklady pro KH /A2 Daň přiznává příjemce.